Certification professionnelle

Objectifs et contexte de la certification :

   L’objectif de la certification Expert en ingénierie financière et fiscale (MS) est d’apporter aux entreprises des professionnels en capacité de les accompagner dans leurs projets de croissance externe.
Spécialiste de la finance d’entreprise, de banque ou de marché, l’Expert en ingénierie financière et fiscale conseille les dirigeants d’entreprises sur leur stratégie, en les accompagnant dans les choix de financement et d’investissement à opérer pour favoriser leur développement. Ceux-ci peuvent se concrétiser dans des opérations de vente, d’achat, de fusion/acquisition, ou encore dans des financements par actions ou par obligations. Ces opérations et montages financiers s’opèrent désormais dans un contexte juridique et technique sophistiqué. Dans leur acceptation actuelle, les opérations de « corporate finance » mobilisent conjointement juristes et financiers, les frontières entre les métiers tendant à s’estomper.
C’est pour répondre à ces besoins, qu’ESCP a développé la certification Expert en ingénierie financière et fiscale (MS), à destination des cadres en activité, en leur proposant une certification centrée sur le montage d’opérations « haut de bilan » associant les approches de la finance, du droit et de la fiscalité tant au niveau stratégique qu’au niveau opérationnel.  

Activités visées :

  L’Expert en ingénierie financière et fiscale exerce les principales activités suivantes :
1. Veille sur les évolutions des marchés financiers et des dispositions juridiques et fiscales
2. Diagnostic économique et estimation de la valeur d’une entreprise
3. Elaboration de l’ingénierie financière, fiscale et juridique d’un projet de croissance externe d’une entreprise
4. Négociation des opérations financières avec les dirigeants et partenaires d’un projet de croissance externe d’une entreprise
5. Structuration des modalités de gouvernance et d’information financières de l’entreprise   
Transversalement à l’accomplissement de ces différentes activités, l’Expert en ingénierie financière et fiscale opère la gestion des relations partenariales et la coordination des acteurs impliqués dans ses différents projets.  

Compétences attestées :

  - Opérer une veille économique, juridique et fiscale, en structurant une démarche d’investigation permettant la collecte et l’analyse d’informations sur un périmètre circonscrit et en repérant les facteurs d’évolution et en évaluant leurs incidences sur les projets de croissance externe de ses clients internes ou externes, afin de maintenir la qualité et le niveau de pertinence des conseils à leur prodiguer.
- Diagnostiquer la valeur d’une entreprise, en estimant son état de santé sur ses différentes dimensions financières, fiscales, juridiques, stratégiques, sociales, au niveau de son secteur d’activité, de sa production, de son positionnement, afin d’évaluer l’opportunité et la pertinence d’un projet de création, de développement ou de cession/acquisition d’une entreprise.
- Elaborer l’ingénierie financière du projet d’achat/vente/fusion d’entreprise, en veillant à limiter les risques et à optimiser la rentabilité de l’opération, en conseillant les dirigeants sur les décisions stratégiques et financières à effectuer.
- Négocier avec les différents acteurs du projet de croissance externe de l’entreprise jusqu’à la mise en accord définitif, en préparant la stratégie à mettre en œuvre et en tenant compte des caractéristiques et des enjeux propres à chacun et en respectant une certaine éthique.
- Structurer les modalités de gouvernance et de suivi de la performance de l’entreprise, en veillant à sa conformité avec la loi sur la sécurité financière et en mettant en œuvre le processus de négociation permettant de disposer d’un référentiel partagé entre les différents acteurs impliqués et en procédant à la définition des actions correctives à apporter en fonction des évolutions constatées.  

Modalités d'évaluation :

  1) Pour les candidats issus de la formation les productions évaluées sont les suivantes : Les évaluations certificatives articulent études de cas et mises en situation réelles ou simulées donnant lieu à des productions similaires à celles d’un professionnel en activité.   
Bloc 1 : Structurer une veille sur les évolutions des marchés financiers et des dispositions juridiques et fiscales
- Une note d’analyse sur les marchés financiers et les évolutions juridiques et fiscales   
Bloc 2 : Etablir le diagnostic financier et estimer la valeur d’une entreprise
- Le diagnostic de l’état d’une entreprise et son évaluation   
Bloc 3 : Elaborer l’ingénierie financière, fiscale et juridique d’un projet de croissance externe d’une entreprise
- Montage financier, juridique et fiscal d’un projet de rachat d’entreprise
- Modalités de collaborations avec les acteurs concernés par la vente/achat d’une entreprise (transversal)   
Bloc 4 : Négocier des opérations financières avec les dirigeants et partenaires d’un projet de croissance externe d’une entreprise
- Une stratégie de négociation
- Les modalités de finalisation d’un accord définitif
- Les modalités de collaborations avec les acteurs concernés par la vente/achat d’une entreprise (transversal)   
Bloc 5 : Structurer les modalités de gouvernance et d’information financières de l’entreprise
- Les procédures et structures de gouvernance d’une entreprise objet d’un rachat
- Modalités de collaborations avec les acteurs concernés par la vente/achat d’une entreprise (transversal)

La certification comporte un élément complémentaire : la thèse professionnelle.

Modalité d’évaluation globale et transversale de l’ensemble du cursus, elle fait la synthèse de toutes les compétences acquises, qu’elles soient d’ordre stratégique ou opérationnel. Elle démontre l’aptitude du / de la candidat(e) à exposer et analyser par écrit la problématique retenue et à la présenter de façon claire et convaincante à l’oral devant un jury. Elle fait partie intégrante de la certification et doit nécessairement être validée pour l’obtention du titre.
 2) Pour les candidats issus de la VAE : L'évaluation est fondée sur l'examen d'un dossier de preuves issues de l’expérience.