L'essentiel

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Code(s) NSF

313 : Finances, banque, assurances, immobilier

314 : Comptabilite, gestion

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Formacode(s)

34225 : Risque change

32611 : Trésorerie

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Date d’échéance
de l’enregistrement

14-12-2025

313 : Finances, banque, assurances, immobilier

314 : Comptabilite, gestion

34225 : Risque change

32611 : Trésorerie

14-12-2025

Nom légal Siret Nom commercial Site internet
ASSO FRANCAISE TRESORIERS ENTREPRISE 31497433800076 AFTE https://www.afte.com/

Objectifs et contexte de la certification :

La certification « Gestion des risques de change et taux » s’adresse à tout professionnel appartenant à un département trésorerie, comptabilité ou finance de différents types d’entreprise (PME, ETI, grands groupes), et souhaitant développer cette compétence complémentaire en trésorerie d’entreprise. 

Ces fonctions sont impactées par de nombreuses tendances et évolutions : l'internationalisation des économies des différents pays, la désintermédiation des marchés financiers, la digitalisation des opérations, ou encore les évolutions réglementaires liées à la déclaration des opérations et à leur comptabilisation. 

Il découle de ces évolutions du marché un besoin en compétences pour les entreprises. L’entreprise a en effet l’objectif de sécuriser ses activités de trésorerie, en adoptant une politique de couverture, dépendant de la culture de l’entreprise et de son degré d’aversion au risque.

Les titulaires sont ainsi en mesure :

  • d'identifier les risques liés à à l’évolution des marchés financiers (taux de change et taux d’intérêt) au sein de son entreprise,
  • d'identifier des solutions de couverture de ces risques en utilisant les produits dérivés,
  • d'assurer le traitement et le suivi de la vie de ces produits.

Compétences attestées :

  1. Évaluer l’exposition au risque de change de tous les flux et de toutes les positions bilancielles de l’entreprise qui ne sont pas dans sa devise de compte et au risque de taux, en identifiant et en quantifiant les différentes sources du risque, afin de limiter son impact sur la performance de l’entreprise
  2. Arbitrer le choix des outils de couverture des risques de change et de taux, en respectant la politique de gestion des risques de change et de taux de l’entreprise telle que définie par la direction, les contraintes réglementaires et comptables, et en tenant compte de l’état des marchés financiers (liquidités), afin d’optimiser le ratio coût/sécurité

  3. Négocier avec les banques de l’entreprise les instruments financiers de couverture de change et de taux, fermes ou optionnels sélectionnés en respectant les usages et le vocabulaire de l’exécution des opérations sur les marchés financiers, afin de réaliser la transaction de couverture dans les meilleurs conditions possibles

  4. Mettre en place un suivi des instruments fermes ou optionnels de couverture des risques de change et de taux et des sous-jacents couverts en listant les opérations, en valorisant les instruments financiers et leurs sous-jacents, afin de suivre le résultat des opérations et leur comptabilisation, ainsi que d’identifier les ajustements de couverture éventuels

Modalités d'évaluation :

L'évaluation est réalisées par le biais de six  études de cas.

Références juridiques des règlementations d’activité :

  • Normes comptables internationales (notamment IFRS).
  • Normes comptables françaises 

Le cas échant, prérequis à l’entrée en formation :

Justifier d'une certification  de niveau 5 en finance ou contrôle de gestion, avec ou sans spécialisation trésorerie

ou d’une expérience professionnelle de 2 ans dans un service financier, trésorerie, contrôle de gestion, comptabilité des opérations financières,  ou IT/maitrise d’ouvrage spécialisée en finance.

Un entretien préalable d’évaluation des prérequis est réalisé à l’entrée d’une formation certifiante.

Le cas échant, prérequis à la validation de la certification :

Validité des composantes acquises :

Validité des composantes acquises
Voie d’accès à la certification Oui Non Composition des jurys Date de dernière modification
Après un parcours de formation sous statut d’élève ou d’étudiant X - -
En contrat d’apprentissage X - -
Après un parcours de formation continue X

5 membres de jury de certification :

- 2 membres internes (responsable de l’organisation de la certification compris)

- 3 membres extérieurs à l’AFTE : professionnels du domaine de la trésorerie d’entreprise ou des fonctions connexes

-
En contrat de professionnalisation X - -
Par candidature individuelle X - -
Par expérience X - -

Statistiques :

Statistiques
Année d'obtention de la certification Nombre de certifiés Nombre de certifiés par reconnaissance de l'expérience professionnelle
2021 3 -
2020 1 -
2019 2 -
2018 3 -

Lien internet vers le descriptif de la certification :

https://www.afte.com/les-cycles-metiers-avec-option-certifiante

Le certificateur n'habilite aucun organisme préparant à la certification

Historique des changements de certificateurs :

Historique des changements de certificateurs
Nom légal du certificateur Siret du certificateur Action Date de la modification
ASSO FRANCAISE TRESORIERS ENTREPRISE 31497433800068 Est retiré 01-02-2023
ASSO FRANCAISE TRESORIERS ENTREPRISE 31497433800076 Est ajouté 01-02-2023

Certification(s) antérieure(s) :

Certification(s) antérieure(s)
Code de la fiche Intitulé de la certification remplacée
RS2533 Gestion des risques de change et taux

Référentiel d'activité, de compétences et d'évaluation :