Contrôle et suivi des opérations de trésorerie
L'essentiel
Code(s) NSF
314 : Comptabilite, gestion
313 : Finances, banque, assurances, immobilier
Formacode(s)
32611 : Trésorerie
Date d’échéance
de l’enregistrement
01-06-2025
| Nom légal | Siret | Nom commercial | Site internet |
|---|---|---|---|
| ASSO FRANCAISE TRESORIERS ENTREPRISE | 31497433800076 | AFTE | https://www.afte.com/ |
Objectifs et contexte de la certification :
La certification « Contrôle et suivi des opérations de trésorerie » s’adresse à tout professionnel appartenant à un département trésorerie ou finance, et souhaitant développer ou consolider cette compétence complémentaire indispensable en trésorerie d’entreprise. Elle répond aux besoins en compétences recherchées par les entreprises pour renforcer la sécurité des activité de trésorerie. En effet les entreprises ont conscience de l’importance de la mise en place d’un bon dispositif de contrôle interne, notamment depuis le loi de sécurité financière de 2003. De nombreuses tendances et évolutions sont à souligner : l'utilisation de logiciels spécialisés sur la trésorerie obligent les trésoriers à de nouvelles approches pour maitriser les risques d'erreurs et de fraude, la dématérialisation des documents modifie les types de flux d'information, l'internationalisation croissante des groupes d'entreprise nécessite la mise en place de politiques, procédure et reporting de trésorerie...
En réponse aux besoins en compétences identifiés, les titulaires sont ainsi en mesure de formaliser des politiques et des procédures de trésorerie, de produire un reporting de trésorerie efficace, de formaliser un référentiel de contrôle interne appliqué à la trésorerie et de le déployer, d’instaurer une séparation des tâches effective au sein de leur organisation de trésorerie et de gérer une mission d’audit de trésorerie, et plus globalement d’agir efficacement pour garantir les bonnes pratiques de contrôle et de suivi des opérations de trésorerie au sein de l’entreprise.
Compétences attestées :
- Formaliser une cartographie des processus-clés en trésorerie en hiérarchisant les processus qui doivent faire l’objet d’une politique et ceux qui doivent faire l’objet d’une procédure, afin de déterminer les étapes de déploiement du projet de formalisation des processus-clés en trésorerie.
-
Formaliser une politique de trésorerie, en décrivant les pratiques en cours dans le Groupe afin de déterminer la politique générale à appliquer et les cas d’exception, afin de rationnaliser les pratiques dans l’ensemble du Groupe au niveau stratégique.
-
Formaliser une procédure de trésorerie en respectant une trame structurée et en modélisant des logigrammes normés afin de rationnaliser les pratiques dans l’ensemble du Groupe au niveau opérationnel.
-
Produire un reporting de trésorerie adapté aux enjeux de la trésorerie en sélectionnant des indicateurs pertinents et appliquant des bonnes pratiques d’organisation et de présentation afin d’améliorer le niveau de sensibilisation sur les enjeux de la trésorerie au sein de la direction financière.
-
Formaliser un référentiel de contrôle interne appliqué à la trésorerie en hiérarchisant les risques, en identifiant les activités de contrôle à réaliser pour couvrir ces risques afin de rationnaliser le dispositif de contrôle interne dans l’ensemble du Groupe.
-
Mettre en place une séparation des tâches effective dans la trésorerie en établissant une matrice de séparation des tâches et en la comparant à la réalité fonctionnelle, hiérarchique et applicative afin de réduire les risques de fraudes et d’erreurs dans l’organisation de trésorerie.
-
Établir un plan d’audit de la trésorerie en identifiant les thèmes et les travaux d’audit à réaliser en fonction des différentes techniques d’audit spécifiques aux activités de trésorerie afin d’évaluer la robustesse des processus de trésorerie.
Modalités d'évaluation :
7 études de cas
Références juridiques des règlementations d’activité :
Les activités visées par la certification sont réglementées au niveau de :
- La Loi de sécurité financière (LSF) adoptée en France en 2003 qui vise à renforcer les dispositions légales en matière de gouvernance d'entreprise, de politiques, de procédures, de reporting, de contrôle interne et d’audit interne.
- Le Cadre de référence sur les dispositifs de gestion des risques et de contrôle interne, publié par l’Autorité des Marchés Financiers (AMF) en 2006 qui décline un référentiel en matière de politiques, de procédures, de reporting et de contrôle interne.
- La loi Sarbanes-Oxley (SOX) adoptée aux États-Unis en 2002, posant de nouvelles règles sur la comptabilité et la transparence financière, notamment en matière de politiques, de procédures, de reporting et de contrôle interne. Cette loi a un impact direct sur les groupes français cotés sur une place boursière aux États-Unis.
- Le Cadre de Référence International des Pratiques Professionnelles de l‘audit interne, publié par l’Institut Français des Auditeurs et des Contrôleurs Internes (IFACI) qui détaille notamment les prérogatives des auditeurs interne en matière de contrôle interne.
- La loi « Sapin » qui instaure des obligations impactant directement le dispositif de contrôle interne
- Les Normes comptables internationales (IFRS) qui imposent indirectement la mise en place d’un dispositif de contrôle interne efficace.
- Les Normes comptables françaises qui imposent indirectement la mise en place d’un dispositif de contrôle interne efficace.
Le cas échant, prérequis à l’entrée en formation :
Justifier d’un niveau 5 en comptabilité, finance, gestion avec ou sans spécialisation trésorerie
Ou
Justifier d’une expérience professionnelle de 2 ans dans un service financier, trésorerie, contrôle de gestion ou comptabilité
Et sur entretien préalable à l’entrée d’une formation certifiante d’évaluation des prérequis
Le cas échant, prérequis à la validation de la certification :
Validité des composantes acquises :
| Voie d’accès à la certification | Oui | Non | Composition des jurys | Date de dernière modification |
|---|---|---|---|---|
| Après un parcours de formation sous statut d’élève ou d’étudiant | X | - | - | |
| En contrat d’apprentissage | X | - | - | |
| Après un parcours de formation continue | X |
5 membres de jury de certification : - 2 membres internes (responsable de l’organisation de la certification compris) - 3 membres extérieurs à l’AFTE : professionnels du domaine de la trésorerie d’entreprise ou des fonctions connexes |
- | |
| En contrat de professionnalisation | X | - | - | |
| Par candidature individuelle | X | - | - | |
| Par expérience | X | - | - |
Aucune correspondance
| Date de décision | 01-06-2022 |
|---|---|
| Durée de l'enregistrement en années | 3 |
| Date d'échéance de l'enregistrement | 01-06-2025 |
Statistiques :
| Année d'obtention de la certification | Nombre de certifiés | Nombre de certifiés par reconnaissance de l'expérience professionnelle |
|---|---|---|
| 2020 | 1 | - |
| 2019 | 3 | - |
| 2018 | 4 | - |
Lien internet vers le descriptif de la certification :
https://www.afte.com/les-cycles-metiers-avec-option-certifiante
Le certificateur n'habilite aucun organisme préparant à la certification
Certification(s) antérieure(s) :
| Code de la fiche | Intitulé de la certification remplacée |
|---|---|
| RS2535 | Contrôle et suivi des opérations de trésorerie |
Référentiel d'activité, de compétences et d'évaluation :
